2025년 달라지는 퇴직연금 DC형·IRP 제도 총정리

📌 퇴직연금 제도, 2025년에 어떻게 달라질까?

2025년부터 퇴직연금 제도는 근로자의 노후보장을 강화하고 세제 혜택을 확대하는 방향으로 개편됩니다. 특히, DC형 퇴직연금과 개인형 IRP 계좌의 제도 개선이 핵심입니다.

이 글에서는 ‘퇴직연금 DC형 vs IRP 차이’, ‘2025년 세액공제 변경’, ‘퇴직연금 수령 방법’ 등 실제로 알아두면 도움이 되는 핵심 내용을 총정리합니다.

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🔍 퇴직연금 제도 개요 (DB, DC, IRP 차이)

구분	DB형	DC형	IRP
운용주체	회사	근로자 본인	본인(개별 가입)
수령액 결정 방식	퇴직 직전 평균 임금 기준	운용 수익에 따라 변동	스스로 납입·운용
가입 대상	기업 일괄 가입	기업 + 개인 부담	근로자, 자영업자, 공무원 등 누구나

👉 DC형과 IRP는 스스로 운용방식을 선택해야 하며, 2025년부터 이 둘의 혜택과 제도 변화가 가장 큽니다.

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🧾 2025년 퇴직연금 제도 개편 핵심 정리

• IRP 세액공제 한도 인상: 연간 900만 원 → 1,000만 원
• 퇴직연금 수령 시 세금 인하: 분리과세 세율 5.5% → 3.3%~5.5% 차등적용
• 퇴직연금 자동이체제 확대: 이직 시 자동 IRP 계좌 이관 시스템 시행
• 수령 방법 다양화: 연금 수령, 일시금 수령, 혼합 가능

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💰 퇴직연금 수령 방법 및 세제 혜택

2025년 기준, IRP와 DC형 계좌는 연금 수령 시 더 많은 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

• 만 55세 이후 연금 수령 시 저율 분리과세(3.3~5.5%) 적용
• 60세 이후 수령 시 공제 범위 확대
• 일시금 수령 시 종합소득세 과세 → 불리할 수 있음

👉 장기 납입 + 연금 수령을 선택하면 세금 측면에서 가장 유리

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📊 IRP 계좌 장단점 요약

항목	장점	주의사항
세액공제	최대 16.5% 환급	초과분은 공제 불가
운용방법	펀드, 예금, ETF 다양	손실 가능성 존재
이직 시 통합	타사 계좌로 이관 가능	일시금 수령 시 과세

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📲 IRP 개설 방법 및 운용 팁

1. 은행 또는 증권사 앱에서 IRP 계좌 개설 (비대면 가능)
2. 적립금 자동 이체 등록 (급여 이체와 연동 가능)
3. ETF, 펀드, 예금 등으로 분산 투자 권장
4. 연말정산 시 IRP 세액공제 명세서 출력 후 제출

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💡 자주 묻는 질문 (FAQ)

• Q. 퇴직연금과 IRP 둘 다 가입해도 되나요?
  A. 네, 가능합니다. IRP는 개인 선택 가입이며, 회사에서 DC형 퇴직연금과 별도로 운용할 수 있습니다.
• Q. 연금이 아닌 일시금으로 받고 싶은데 가능한가요?
  A. 가능합니다. 다만, 세제 혜택이 줄어들고 과세가 많아질 수 있음에 주의하세요.
• Q. 퇴직하고 IRP로 옮기면 무조건 연금으로 받아야 하나요?
  A. 아닙니다. 연금/일시금 중 선택 가능합니다. 단, 연금 수령 시 세금이 더 유리합니다.

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✅ 마무리 요약

2025년은 퇴직연금 제도가 개인 중심, 세금 우대 중심으로 전환되는 중요한 해입니다. 근로자라면 DC형 퇴직연금과 IRP 계좌의 차이를 정확히 이해하고, 자신에게 가장 유리한 방식으로 운용 계획을 세우는 것이 중요합니다.

특히 IRP 세액공제 확대는 연말정산 절세의 핵심 전략이므로, 2025년에는 놓치지 말고 꼭 활용해 보세요.